МойКарманСуть за 30 секунд
Самозанятость — самый простой налоговый режим в стране: 4% с оплат от физлиц и 6% от организаций, без деклараций и взносов. Но за простоту вы платите двумя вещами: пенсионный стаж не копится автоматически, а больничный не оплачивается. Поэтому у самозанятого финансовая система строится вручную: налоги, пенсия и подушка — три отдельных решения.
Как это работает
Налог (НПД — налог на профессиональный доход). Ставка 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от организаций и ИП. Лимит — 2,4 млн ₽ дохода в год: превысили — придётся менять режим (обычно на ИП с УСН). Вся отчётность — приложение «Мой налог»: вы формируете чек на каждую оплату, сумму налога приложение считает само и присылает уведомление, платёж — до 28-го числа следующего месяца. Никаких деклараций, кассы и бухгалтера. Ограничения режима: нельзя перепродавать товары, работать по агентским договорам, нанимать сотрудников и оказывать услуги своему нынешнему или недавнему работодателю.
Пенсия — главная слепая зона. Взносы в СФР за самозанятого никто не платит, поэтому стаж и пенсионные баллы (ИПК) не копятся. Без стажа остаётся только социальная пенсия — около 9 424 ₽ в 2026 году, и назначают её на 5 лет позже страховой. По оценкам, около 3 млн самозанятых сейчас формируют только соцпенсию, а добровольные взносы платят меньше 0,5% из 12+ млн.
Вариант первый — купить стаж: добровольные взносы в СФР. Фиксированный взнос за полный год стажа — 59 241,60 ₽ в 2025 году и 71 525,52 ₽ в 2026-м; это даёт год стажа и примерно 1 ИПК. Самозанятые — единственная категория, которой разрешено покупать стаж без ограничений, вплоть до всех 15 лет, нужных для страховой пенсии. Заявление — через «Мой налог». Честный расчёт: вы платите ~72 тыс. ₽ за год стажа — сопоставьте это с тем, что дала бы та же сумма во вкладе или на ИИС к вашему пенсионному возрасту.
Вариант второй — копить самому. Здесь есть ловушка: вычет по ИИС-3 — это возврат уплаченного НДФЛ, а самозанятый платит НПД, а не НДФЛ. Если у вас нет дохода с НДФЛ (зарплата по совместительству, сдача квартиры с декларацией), вычет получить не из чего — ИИС-3 для вас просто брокерский счёт без бонуса. Альтернатива — ПДС (программа долгосрочных сбережений): вычет по ней работает по тем же правилам НДФЛ, но есть софинансирование от государства для людей с умеренным доходом; плата — деньги неликвидны до пенсионного возраста (55/60 лет) или 15 лет. Для самозанятого без НДФЛ честная связка обычно такая: добровольные взносы в СФР под базовую страховую пенсию + собственные накопления во вкладах и ОФЗ сверх неё.
Подушка при неровном доходе строится иначе, чем у наёмного. Сначала посчитайте средний доход за последние 6 месяцев — это ваша «зарплата». От каждого поступления откладывайте норму (например, 15–20%), а живите на «фиксированную зарплату себе» — одинаковый перевод на расходный счёт раз в месяц. Размер подушки — не 3, а 6 месяцев средних расходов: у самозанятого нет ни отпускных, ни оплаты простоя, ни выходного пособия.
Больничные. По умолчанию самозанятому болезнь никто не оплачивает. С 2026 года действует эксперимент добровольного страхования на случай временной нетрудоспособности: платите взносы — получаете выплату со страховой суммой 35 000 или 50 000 ₽. Даже если вы в него вступите, подушку это не заменяет: она закрывает и болезнь, и потерю клиентов, и сезонный провал.
Важно: этот материал — обучающий, а не налоговая, пенсионная или юридическая консультация. Параметры НПД, взносов и соцпенсии меняются каждый год — сверяйтесь с ФНС и СФР; для юридических вопросов (договоры, споры с заказчиками) обратитесь к юристу.
- 1Доход → чек в «Мой налог»
- 2НПД 4% / 6%, лимит 2,4 млн ₽
- 3Пенсия: взносы в СФР или свои накопления
- 4Подушка 6 месяцев от среднего дохода
Как это бывает в жизни
Типичная ситуация, не рекомендация и не история клиента.
Алина месяц без заказов — а налог и жизнь никуда не делись
Алина, 28 лет, самозанятая, в удачный месяц 180 000 ₽, в тихий — 20 000 ₽. Налог 4% платила с чеков, а жить пыталась «как в хороший месяц». На третий простой ушла в минус по карте. Теперь с каждого чека сразу 30% на накопительный «тихие месяцы», 4% — на налог в «Мой налог». Подушку она считает от среднего дохода, а не от лучшего месяца.
Кому подходит — а кому нет
Подходит
- Самозанятым без «белого» дохода по найму — пенсия и больничный только в ваших руках
- Тем, чей доход скачет от месяца к месяцу — нужна система «зарплата себе» и подушка на 6 месяцев
- Тем, кто выбирает между покупкой стажа в СФР и самостоятельными накоплениями
- Подрабатывающим при основной работе: стаж копит работодатель, но подушку и учёт никто не отменял
Не подходит
- Тем, кто превышает лимит 2,4 млн ₽ или работает с сотрудниками — вам нужен режим ИП, а не НПД
- Тем, кто ищет «вычет по ИИС как у всех»: без дохода с НДФЛ вычет не из чего вернуть
- Перепродавцам товаров и агентам — это запрещённые на НПД виды деятельности
Риски и подводные камни
- Без добровольных взносов в СФР стаж не идёт: на горизонте — только соцпенсия ~9,4 тыс. ₽ и на 5 лет позже.
- ИИС-3 без дохода с НДФЛ не даёт вычета: вычет — это возврат НДФЛ, а вы платите НПД.
- Превышение лимита 2,4 млн ₽ в год влечёт утрату режима и пересчёт налогов по другой системе.
- Фиктивная самозанятость вместо трудового договора с постоянным заказчиком — риск переквалификации ФНС: доначисления, пени и штрафы (прежде всего для заказчика, но и доходы пересчитают).
- Неровный доход без подушки: один больничный или потеря клиента превращается в заём.
- Правила меняются ежегодно: размер взноса, лимит и эксперимент с больничными перепроверяйте на год применения.
Чек-лист перед решением
- Зарегистрирован(а) в «Мой налог», формирую чек на каждую оплату, плачу налог до 28-го числа
- Посчитал(а) средний доход за 6 месяцев и назначил(а) себе «фиксированную зарплату»
- Подушка — минимум 6 месяцев средних расходов, норма отложенного — от каждого поступления
- Решил(а) вопрос пенсии: добровольные взносы в СФР и/или собственные накопления
- Знаю: вычет по ИИС-3 работает только при доходе с НДФЛ — и проверил(а), есть ли у меня такой доход
- Рассмотрел(а) добровольное страхование больничных (эксперимент СФР с 2026 года)