МойКарманСуть за 30 секунд
ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счёт с налоговым вычетом: государство возвращает 13–22% от взноса до 400 000 ₽ в год, то есть до 52 000–88 000 ₽. Плата за вычет — минимальный срок владения: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах; с 2027 года срок для новых счетов растёт до 10 лет.
Как это работает
Вы открываете ИИС у брокера или в управляющей компании, вносите деньги и покупаете на них инструменты: ОФЗ, акции, фонды. На взносы до 400 000 ₽ в год можно оформить вычет на взнос — вернуть уплаченный НДФЛ.
Экономия налога зависит от применимых ставок и облагаемого дохода: при ставке 13% — до 52 000 ₽, максимум при 22% — до 88 000 ₽. База 400 000 ₽ в год общая с другими подходящими долгосрочными сбережениями. Возврат ограничен уплаченным НДФЛ; условия вычета проверяются за каждый год.
Минимальный срок определяется годом открытия: 2024–2026 — 5 лет; 2027 — 6; 2028 — 7; 2029 — 8; 2030 — 9; с 2031 — 10 лет. Закрыли раньше — вычеты придётся вернуть с пенями.
- 1Взнос на ИИС
- 2Инвестиции
- 3Вычет 13–22%
- 4Результат через 5+ лет
Как это бывает в жизни
Типичная ситуация, не рекомендация и не история клиента.
Сергей открыл ИИС-3 и чуть не снял через год «на ремонт»
Сергей, 38 лет, каждый месяц кладёт 20 000 ₽ на ИИС-3, чтобы потом получить вычет. Через 14 месяцев прорвало трубу. Он хотел вывести 240 000 ₽. Брокер предупредил: досрочный вывод закрывает счёт и сжигает вычет. Ремонт закрыл из подушки. ИИС не тронул. С тех пор подушка и ИИС у него на разных счетах.
Кому подходит — а кому нет
Подходит
- Платите НДФЛ с официального дохода — есть что возвращать
- Горизонт 5+ лет: деньги точно не понадобятся раньше
- Хотите сочетать вычет с консервативными инструментами — например, ОФЗ
Не подходит
- Нет дохода, облагаемого НДФЛ, — вычет просто не из чего вернуть
- Деньги могут понадобиться раньше срока: досрочное закрытие обнулит вычеты
- Нет подушки безопасности — сначала она, потом ИИС
Риски и подводные камни
- Досрочное закрытие = возврат всех полученных вычетов с пенями. Считайте срок честно.
- Вычет возвращает налог, но не страхует от убытка: активы внутри ИИС могут падать в цене.
- Лимит вычета — 400 000 ₽ в год; взнос сверх лимита вычета не даёт.
- Деньги на ИИС не застрахованы АСВ — это инвестиции, а не вклад.
Чек-лист перед решением
- Посчитал(а) свой максимальный вычет по ставке НДФЛ
- Проверил(а), что горизонт — от 5 лет
- Сравнил(а) тарифы и комиссии брокеров из реестра ЦБ
Посчитайте сами
Калькулятор ИИС-вычетаПосчитайте свой вычет и итоговую доходность с учётом возврата налога.Проверка фактов и источники
Дата указанной редакционной проверки: 2026-09-04. Срок ИИС-3 по году открытия и налоговый вычет для резидента РФ.