МойКарманСуть за 30 секунд
Деньги и обычные вещи в подарок от любого человека налогом не облагаются. Квартира, машина, акции или крипта — облагаются 13%, если даритель не близкий родственник. Призы в рекламных розыгрышах — самые дорогие: 35% со всего, что дороже 4 000 ₽. Выигрыши в лотерею и у букмекеров облагаются 13%, и чаще всего налог удерживают сразу. Обычный кешбэк банка — не доход.
Как это работает
Подарки от людей. От близких родственников — супруга, родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестёр — можно получить что угодно без налога. От остальных — тёти, крёстного, друга, тёщи — без налога только деньги и обычные вещи. Квартира, дом, машина, акции, доли, паи, цифровые активы и криптовалюта облагаются 13%. Тётя подарила квартиру за 3 000 000 ₽ — налог 390 000 ₽. Подайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатите до 15 июля.
Подарки от работодателя. До 4 000 ₽ в год — без налога. Всё, что дороже, облагается 13%, и работодатель сам удержит налог из зарплаты. Если подарок был вещью, а удержать не из чего, работодатель сообщит в налоговую, и налог придёт в уведомлении.
Призы в рекламных розыгрышах. Магазины, бренды, банки: до 4 000 ₽ в год — без налога, дальше — 35%. Телефон за 60 000 ₽: (60 000 − 4 000) × 35% = 19 600 ₽. Если приз денежный, налог удержат сразу. Если вещь — организатор сообщит в налоговую, и налог придёт в уведомлении к 1 декабря следующего года. Иногда организатор добавляет к призу деньги на налог — прочитайте правила акции.
Лотереи и букмекеры. Выигрыш в лотерею от 15 000 ₽ облагает оператор: вы получите сумму уже без 13%. Меньше 15 000 ₽ — декларируете сами, но первые 4 000 ₽ за год без налога: выиграли 10 000 ₽ — налог (10 000 − 4 000) × 13% = 780 ₽. У легальных букмекеров с 2026 года налог удерживают с каждой выплаты сами, декларация не нужна. Облагается выигрыш минус ставка. У нелегальных и зарубежных контор отвечаете сами.
Кешбэк и бонусы. Кешбэк за покупки по карте и баллы по публичной программе лояльности — не доход, налога нет. Облагается, если это оплата вашей услуги: бонус за «приведи друга», вознаграждение за оформление продукта. Приз в розыгрыше банка облагается как любой рекламный приз. У процентов по вкладам свои правила и свой необлагаемый лимит. Если налог не удержали, банк сообщит в ФНС, и сумма появится в уведомлении.
- 1Кто подарил
- 2Что подарили
- 3Удержали ли
- 43-НДФЛ или уведомление
Как это бывает в жизни
Типичная ситуация, не рекомендация и не история клиента.
Надя выиграла телевизор и чуть не пропустила налог
Надя, 27 лет, выиграла в розыгрыше магазина телевизор за 60 000 ₽. Она думала, что приз бесплатный. Весной магазин прислал справку, что налог не удержан, а осенью пришло уведомление на 19 600 ₽. Надя заплатила до 1 декабря из подушки. Теперь перед участием в акциях она смотрит, кто платит налог с приза.
Кому подходит — а кому нет
Подходит
- Вам дарят квартиру, машину или акции не близкие родственники
- Вы выиграли приз в акции магазина, бренда или банка
- Вы играете в лотереи или делаете ставки
- Работодатель дарит подарки дороже 4 000 ₽ в год
Не подходит
- Родители или супруг подарили деньги или квартиру — налога нет
- Вы получаете обычный кешбэк по карте за покупки
Риски и подводные камни
- Приз-вещь дороже 4 000 ₽ — налог 35%, и его приходится платить из своих денег.
- Тётя, дядя, племянники, тёща и двоюродные — не близкие родственники.
- Квартира в подарок от не близкого родственника — налог 13% от её стоимости.
- Выигрыш у нелегальной или зарубежной конторы декларируете сами.
- Бонус банка за услугу — доход, его налог придёт в уведомлении.
Чек-лист перед решением
- Проверил(а), близкий ли родственник даритель
- Если подарили жильё, машину или акции от не близкого — подаю 3-НДФЛ до 30 апреля
- Посчитал(а) налог с приза: сумма минус 4 000 ₽, умножить на 35%
- Отложил(а) деньги на налог с приза-вещи до 1 декабря
- Выигрыш в лотерею меньше 15 000 ₽ задекларировал(а) сам(а)
- Знаю: обычный кешбэк за покупки налогом не облагается
Не пропустить срок
Напомнить о срокеПодать декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля. Заплатить НДФЛ по декларации — до 15 июля. Оплатить налоговое уведомление — до 1 декабря. Покажем ближайшие даты, а после входа можем напомнить письмом.Посчитайте сами
Налоговый калькуляторПрикиньте, сколько налога придётся заплатить с подарка или выигрыша при вашем годовом доходе.Проверка фактов и источники
Дата указанной редакционной проверки: 2026-09-25. Подарки от физлиц не облагаются, кроме недвижимости, машин, ценных бумаг, долей, паёв, ЦФА и цифровой валюты — эти освобождены только от близких родственников (п. 18.1 ст. 217 НК). Подарки от работодателя и призы в рекламных акциях не облагаются до 4 000 ₽ в год, сверх — 13% и 35% соответственно; если налог удержать не из чего, его платят по уведомлению до 1 декабря. Лотерея: первые 4 000 ₽ выигрышей в год не облагаются, выигрыш от 15 000 ₽ облагает оператор, меньше — декларирует сам победитель; букмекеры с 2026 года удерживают НДФЛ с каждой выплаты, база — выигрыш минус ставка (ст. 214.7 НК в ред. 425-ФЗ). Ставка на выигрыши и подарки — 13%, с части свыше 2,4 млн ₽ — 15%. Кешбэк по публичным программам лояльности не облагается (п. 68 ст. 217 НК), кроме оплаты за услуги и выплат работникам.