МойКарманСуть за 30 секунд
Налогом облагаются не сами вклады, а проценты, полученные за год сверх необлагаемого лимита. Лимит считается по формуле: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ года (за 2025 год — 210 000 ₽, за 2026-й — не меньше 160 000 ₽). С превышения берут 13% (15% при больших доходах). Декларировать ничего не нужно: ФНС сама собирает данные у банков и присылает уведомление, заплатить надо до 1 декабря следующего года.
Как это работает
Сначала — главный миф, который пугает людей с 2021 года: «облагают сумму вкладов свыше миллиона рублей». Это неверно. Не облагается вообще ни одна сумма вклада: хоть 2 млн, хоть 10 млн ₽ — «тело» вклада налогом не трогают. Облагаются только проценты (ваш доход), и то не все, а только часть сверх необлагаемого лимита. Миллион в формуле — это не порог для ваших сбережений, а просто множитель для расчёта лимита на проценты.
Как считается лимит. Берут 1 000 000 ₽ и умножают на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, действовавшее на первые числа месяцев года. За 2025 год максимум ставки был 21%, поэтому лимит — 210 000 ₽. За 2026 год максимум на 1-е числа месяцев — 16%, то есть лимит уже гарантированно не меньше 160 000 ₽ (если в течение года ставку поднимут — лимит вырастет). Сколько процентов вы получили сверх лимита — с той разницы и считают налог.
Пример с реальными цифрами. Допустим, за 2025 год вы заработали на вкладах 150 000 ₽ — это меньше лимита 210 000 ₽, налог равен нулю, хотя вклад мог быть и 1 млн, и 1,5 млн ₽. А если процентов набежало 600 000 ₽ (скажем, 3 млн ₽ под 20% годовых), налог считают только с превышения: (600 000 − 210 000) × 13% = 50 700 ₽. Для 2026 года при лимите 160 000 ₽ пример из жизни: 2,4 млн ₽ под 15% дали 360 000 ₽ процентов, налог — (360 000 − 160 000) × 13% = 26 000 ₽.
Важная ловушка: суммируются проценты по ВСЕМ вашим счетам во ВСЕХ банках — вклады, накопительные счета, проценты на остаток по картам. Разложить 1,3 млн ₽ по пяти банкам, чтобы «уйти от налога», не получится: ФНС видит всё. Пример: в одном банке вы получили 150 000 ₽ процентов, в другом — 120 000 ₽. По отдельности обе суммы меньше лимита, но вместе это 270 000 ₽, и налог составит (270 000 − 210 000) × 13% = 7 800 ₽.
Ставка налога — 13%, а если ваши «инвестиционные» доходы за год (проценты, дивиденды, прибыль от продажи бумаг) суммарно превысили 2,4 млн ₽, то с превышения — 15%. Зарплата в этот подсчёт не входит: у неё своя шкала. Заплатить нужно один раз в год до 1 декабря по уведомлению из налоговой — как транспортный налог. Уведомление приходит в личный кабинет на сайте ФНС или по почте.
Валютные вклады тоже попадают под налог, но хитро: облагаются только проценты, пересчитанные в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. А вот рост «тела» валютного вклада из-за ослабления рубля налогом не облагается — внесли 10 000 $ при курсе 80, сняли 10 000 $ при курсе 90 — с этой разницы налога нет.
Длинные вклады — с выплатой процентов в конце срока и длительностью от 15 месяцев — получили послабление: необлагаемый лимит применяется к каждому году срока, а неиспользованный остаток лимита переносится на следующие годы. Без этого правила трёхлетний вклад «сгорел» бы на налоге, ведь все проценты пришли бы одним годом. Отдельный бонус: безотзывные сберегательные сертификаты сроком от 3 лет застрахованы АСВ на увеличенную сумму — до 2,8 млн ₽.
Важно: этот материал — обучающий, а не налоговая консультация и не индивидуальная рекомендация. Параметры (лимит, ставки, сроки) привязаны к конкретному году и меняются вместе с ключевой ставкой и законами — перед расчётом сверяйте актуальные цифры на сайте ФНС.
- 1Проценты за год по всем банкам
- 2Минус лимит: 1 млн ₽ × ставка ЦБ
- 313% с превышения
- 4Уведомление ФНС, оплата до 1 декабря
Как это бывает в жизни
Типичная ситуация, не рекомендация и не история клиента.
Татьяна испугалась налога с вклада 200 тысяч
Татьяне, 55 лет, банк прислал справку о процентах. Она подумала, что 13% возьмут со всей суммы. Посчитала лимит: 1 млн × ставка ЦБ за год — её проценты ниже. Налога не было. Теперь она смотрит уведомление ФНС, а не «все вклады облагаются». Крупную сумму по-прежнему дробит по банкам из‑за АСВ, не из‑за налога.
Кому подходит — а кому нет
Подходит
- У вас есть вклады или накопительные счета — и вы слышали страшилку про «налог на миллион»
- Держите деньги в нескольких банках и не знали, что проценты суммируются
- Планируете длинный вклад с выплатой процентов в конце срока — там действует перенос лимита
Не подходит
- Процентный доход за год явно меньше 160 000 ₽ — для вас налог равен нулю, мануал просто снимет тревогу
- Тем, кто ищет способы «не платить вообще»: легальных схем обхода нет, а дробление по банкам не работает
- Владельцам брокерских счетов: у инвестиций своя механика налога — она в отдельном мануале
Риски и подводные камни
- Миф «облагают всё свыше миллиона» толкает людей дробить вклады и терять ставку — на деле тело вклада не облагается ни при какой сумме.
- Проценты по всем банкам суммируются: «по отдельности меньше лимита» не значит «без налога».
- Проценты на остаток по карте и накопительные счета — тоже налоговая база, про них часто забывают.
- Если не платить по уведомлению до 1 декабря, начислят пени — ФНС видит все счета, «не пришло письмо» не отменяет обязанность.
- Лимит плавает вслед за ключевой ставкой: за 2025 год он 210 000 ₽, за 2026-й — не меньше 160 000 ₽; прикидывая заранее, берите минимум.
Чек-лист перед решением
- Понял(а): налог берут с процентов сверх лимита, а не с суммы вклада
- Сложил(а) проценты по всем банкам, вкладам, счетам и картам за год
- Знаю лимит года: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка (2025 — 210 000 ₽)
- Зарегистрирован(а) в личном кабинете ФНС — уведомление придёт туда, оплата до 1 декабря
- Для вклада от 15 месяцев с выплатой в конце проверил(а) перенос лимита по годам