МойКарманРепетиторство, фриланс, аренда квартиры, выпечка на заказ — всё это можно легализовать за 10 минут через приложение «Мой налог» и платить 4–6% вместо 13%. Как устроен режим и где его границы.
Кто такой самозанятый и сколько он платит
Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для тех, кто работает на себя без наёмных сотрудников: ставка 4% с доходов от физлиц и 6% от организаций и ИП. Зарегистрированных самозанятых в России уже больше 15 млн человек.
На старте действует разовый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставки фактически 3% и 4%. Отчётности нет — только чек в приложении «Мой налог» после каждой оплаты, налог начисляется автоматически по итогам месяца.
Лимиты и запреты
Годовой лимит дохода — 2 400 000 ₽; месячных ограничений нет. Превысили — статус слетает, и доход сверх лимита облагается как у обычного физлица, поэтому за цифрой нужно следить: приложение само предупреждает о приближении.
Нельзя: нанимать работников, перепродавать чужие товары, работать по НПД с текущим работодателем (и в течение двух лет после увольнения). Режим действует как эксперимент до конца 2028 года, и его параметры — ставки и лимит — на этот срок заморожены законом.
Что даёт легализация
Подтверждённый доход: справка из «Мой налог» принимается банками — самозанятые доходы учитываются при расчёте долговой нагрузки и одобрении кредитов и ипотеки.
Спокойствие и репутация: чеки для клиентов, возможность работать с компаниями, которые не платят «в серую», отсутствие риска доначислений и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Минусы и тонкие места
Обязательных страховых взносов нет — но и пенсионный стаж по умолчанию не идёт. Взносы можно платить добровольно, чтобы формировать будущую пенсию.
Вычеты по НДФЛ самозанятому не положены: он платит НПД, а не НДФЛ, поэтому вернуть налог за лечение или получить вычет по ИИС-3 с доходов от подработки не выйдет. Совмещаете найм и НПД — вычеты заявляйте с зарплатной части.
Пример
Подработка репетиторством: 25 000 ₽ в месяц от физлиц, 300 000 ₽ в год. Налог по ставке 4% — 1 000 ₽ в месяц, 12 000 ₽ в год; первые месяцы со стартовым вычетом ставка фактически 3% (750 ₽), пока не израсходуются 10 000 ₽. Для сравнения: будь это «серый» доход, доначисление НДФЛ 13% (39 000 ₽) плюс штраф и пени обошлись бы в несколько раз дороже годового НПД. Бонус: доход официально виден банку при заявке на ипотеку.
Главные выводы
- НПД: 4% с физлиц, 6% с юрлиц, стартовый вычет 10 000 ₽, регистрация и чеки — в «Мой налог».
- Лимит — 2,4 млн ₽ в год; нельзя нанимать сотрудников и работать по НПД с текущим работодателем.
- Плюс — легальный подтверждённый доход для банков; минус — нет автоматического пенсионного стажа и вычетов по НДФЛ.
Следующий шаг
Если у вас есть подработка — установите «Мой налог», пройдите регистрацию (нужны паспорт и селфи) и сформируйте первый чек. Займёт около 10 минут.
Чек-лист урока
- Понимаю, подходит ли моя деятельность под НПД
- Зарегистрирован(а) в «Мой налог» или знаю порядок регистрации
- Слежу за лимитом 2,4 млн ₽ в год
Проверьте себя
Ответ и объяснение
Правильный ответ: 4% (а на старте с вычетом — фактически 3%)
Доходы от физлиц облагаются по 4%, от организаций и ИП — по 6%. Стартовый вычет 10 000 ₽ временно снижает ставки до 3% и 4% соответственно.
Продолжить обучение
Это материал из прежних 45 микроуроков. Его отметку можно сохранить в справочнике. Основной курс из 48 уроков имеет отдельный прогресс; самопроверка на этой странице не меняет ни один из них.
Открыть микроурок в справочнике К основному курсу