Вычеты на жильё, лечение, обучение: пошагово

Покупка жилья: вычет с расходов до 2 000 000 ₽ — возврат до 260 000 ₽ на человека. Проценты по ипотеке: отдельная база до 3 000 000 ₽ — до 390 000 ₽. Документы: договор купли-продажи или ДДУ, выписка ЕГРН, платёжные документы, справка банка об уплаченных процентах.

Вычет заявляют после оформления права собственности (по ДДУ — после акта приёма-передачи). Не хватило годового НДФЛ — остаток переносится на следующие годы, пока не выберете весь лимит.

Социальный вычет объединяет лечение (включая лекарства по рецепту), своё обучение, спорт, ДМС и страхование жизни в один лимит 150 000 ₽ расходов в год — максимум 19 500 ₽ возврата при ставке 13%.

Сверх лимита идут: обучение каждого ребёнка до 110 000 ₽ в год (14 300 ₽ возврата, форма — очная, возраст до 24 лет) и дорогостоящее лечение по специальному перечню — без ограничения суммы. У клиники и вуза должна быть лицензия.

Лимиты обнуляются каждый год, а неиспользованный остаток социального вычета сгорает. Поэтому крупные траты выгодно растягивать: обучение ребёнка за 300 000 ₽, оплаченное разом, даст только 14 300 ₽, а три платежа по 100 000 ₽ в разные годы — 39 000 ₽.

При дорогостоящем лечении лимита нет — платить можно сразу. А вот обычные социальные расходы планируйте по календарю: декабрь или январь — разные налоговые годы и разные лимиты.

Три пути: у работодателя в текущем году (налог просто перестают удерживать), декларация 3-НДФЛ после окончания года (проверка до трёх месяцев, затем перечисление денег) и упрощённый порядок в личном кабинете ФНС — для жилья, ИИС и ряда социальных расходов заявление появляется предзаполненным.

Заявить вычет можно за три прошедших года: в 2026-м — за 2023, 2024 и 2025. Храните договоры, чеки и справки об оплате: при лечении справку выдаёт клиника специальной формы для налоговой.