МойКарманСуть за 30 секунд
Социальный вычет возвращает НДФЛ с расходов на лечение, обучение, спорт, ДМС и пенсионные взносы. Большинство статей делят один лимит 150 000 ₽ в год. Учёба детей — отдельно до 110 000 ₽ на ребёнка. Дорогостоящее лечение из перечня Минздрава лимитом 150 000 не связано.
Как это работает
Сложили чеки за год: стоматолог, своё обучение, фитнес в организации из перечня Минспорта, полис ДМС. В вычет войдёт не больше 150 000 ₽ суммарно. При 13% это до 19 500 ₽, при 15% — до 22 500 ₽. Вернут не больше уплаченного НДФЛ.
Обучение детей (очная форма, до 24 лет) — отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка на обоих родителей вместе. Своё обучение сидит в общем лимите 150 000.
Дорогостоящее лечение с кодом «2» в справке клиники принимают в фактической сумме, без потолка 150 000. Обычное лечение с кодом «1» — внутри общего лимита. Лекарства — по рецепту.
С 2026 года в спорт-вычет входят занятия родителей-пенсионеров. С 2025 года отдельно существует стандартный вычет за ГТО (18 000 ₽ базы) — он не съедает социальные 150 000.
Оформить можно через работодателя в текущем году или декларацией. Чеки, договор, лицензия клиники/вуза/спортклуба обязательны. Неиспользованный лимит на следующий год не переносится, но заявить вычет за прошлый год можно в течение трёх лет.
- 1Расходы за год
- 2Лимит 150 000 / дети 110 000
- 3× ставка НДФЛ
- 4Возврат на карту
Как это бывает в жизни
Типичная ситуация, не рекомендация и не история клиента.
Илья оплатил зубы и спорт — а лимит один на всё
Илья, 36 лет, за год отдал 90 000 ₽ стоматологу и 80 000 ₽ за зал. Думал, вернут с 170 000. Социальный лимит 150 000 ₽ на себя: часть расходов не вошла. У образования детей — отдельный потолок. На следующий год он заранее распределяет крупные траты и сразу собирает чеки, а не «потом, в апреле».
Кому подходит — а кому нет
Подходит
- Платите НДФЛ и в том же году лечились, учились, ходили в лицензированный фитнес
- Оплачиваете очную учёбу ребёнка
- Было дорогостоящее лечение — проверьте код в справке
Не подходит
- Нет белого НДФЛ
- Фитнес «в серую», без договора и не из перечня — вычет не дадут
- Чеки потеряны: восстановить через клинику можно не всегда
Риски и подводные камни
- Общий лимит один: стоматолог на 120 000 ₽ уже почти съел спорт и учёбу за тот же год.
- Лимит не переносится: расходы 2025 года уменьшают только налог за 2025-й (заявить можно в течение трёх лет).
- Серый клуб и «лицензия через партнёра» — отказ ФНС.
- Оплата за третье лицо не из списка (не вы, не супруг, не дети) в вычет не входит.
Чек-лист перед решением
- Собрал(а) договоры, чеки, лицензии, справку об оплате лечения
- Разделил(а) своё 150 000 и детское 110 000
- Проверил(а) код лечения: «1» или «2»
- Заявил(а) вычет за тот год, когда платил(а), не «когда вспомнил»
Посчитайте сами
Налоги и вычетыПрикиньте, хватит ли уплаченного НДФЛ, чтобы выбрать весь социальный лимит.Проверка фактов и источники
Дата указанной редакционной проверки: 2026-09-13. Общий лимит социальных вычетов 150 000 ₽ в год (лечение, своё обучение, спорт, ДМС и др.). Обучение детей — отдельно до 110 000 ₽ на ребёнка. С 2026 года спорт за родителей-пенсионеров.