ИИС-3: вычет 52–88 тыс. ₽ в год

Вычет на взнос: возврат 13–22% от внесённой суммы, но с базы не более 400 000 ₽ в год — то есть 52 000 ₽ при ставке НДФЛ 13% и до 88 000 ₽ при ставке 22%. Реальный возврат не может превышать фактически уплаченный за год НДФЛ: нет налога — нет вычета (поэтому самозанятым на НПД и ИП на УСН вычет на взнос недоступен).

Вычет на доход: при закрытии счёта после минимального срока весь инвестиционный доход освобождается от НДФЛ в пределах 30 млн ₽. Обе льготы работают одновременно — в этом главное отличие ИИС-3 от старых ИИС «либо-либо».

Минимальный срок: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах; дальше срок растёт на год ежегодно — для открытых в 2031-м и позже будет 10 лет. Досрочное закрытие = вернуть все полученные вычеты с пенями; вывести деньги раньше срока можно только по особым медицинским основаниям.

Пополнение не ограничено (вычет всё равно с первых 400 тыс.), вносить можно только рубли, покупать — только российские ценные бумаги. Счетов может быть до трёх одновременно. С 2026 года действует страховая защита до 1,4 млн ₽ на случай банкротства брокера — но участие брокеров в системе добровольное, уточняйте у своего. Рыночный риск не страхуется никак.

Внесли 400 000 ₽, вернули 52 000 ₽ — это +13% к вложенному капиталу в первый год, независимо от рынка. Но это не «доходность счёта»: деньги заморожены минимум на 5 лет, а возврат привязан к вашему НДФЛ — потеряете работу с белой зарплатой, вычет за этот год уменьшится.

Сравнение с обычным брокерским счётом: на ИИС-3 не удерживают налог с купонов и дохода до закрытия, а после минимального срока доход до 30 млн ₽ вообще без НДФЛ. Цена — неликвидность. Поэтому базовое правило: на ИИС-3 разумно направлять только те деньги, которые точно не понадобятся раньше срока.

С 2026 года родитель, полностью выбравший свой вычет 400 000 ₽, может внести ещё до 100 000 ₽ на ИИС ребёнка (до 18 лет, при очном обучении — до 24) и получить вычет с этой суммы тоже. Совокупный семейный лимит — 1 млн ₽ на двух родителей.

Старые ИИС-1/ИИС-2 можно трансформировать в ИИС-3 через заявление в ФНС с зачётом срока владения до 3 лет — имеет смысл изучить, если ваш старый счёт ещё «живёт».