МойКарманТри крупнейших вычета могут вернуть семье сотни тысяч рублей. Обзорная карта: сколько даёт каждый, кому положен и какой способ оформления выбрать.
Жильё: до 650 000 ₽ на человека
За покупку жилья вычет дают с расходов до 2 000 000 ₽ — возврат до 260 000 ₽. Отдельно — с процентов по ипотеке: база до 3 000 000 ₽, возврат до 390 000 ₽.
Каждый из супругов имеет свой лимит: квартира в совместную собственность даёт право на 520 000 ₽ возврата с покупки на двоих. Если годового НДФЛ не хватило, остаток вычета переносится на следующие годы.
Лечение, обучение, спорт: социальный котёл
Общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ расходов в год: вернуть можно до 19 500 ₽ при ставке 13%. Входят лечение и лекарства по рецепту, своё обучение в любой форме, фитнес, ДМС, взносы на страхование жизни.
Отдельно и сверх лимита: обучение каждого ребёнка — до 110 000 ₽ расходов (возврат до 14 300 ₽) и дорогостоящее лечение — без лимита по сумме.
ИИС-3: 52 000–88 000 ₽ в год за взносы
За взносы на ИИС третьего типа возвращают 13–22% от суммы, но не более чем с базы 400 000 ₽ в год: это 52 000 ₽ при ставке 13% и до 88 000 ₽ при ставке 22%. Вернуть можно не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за год.
Условия: минимальный срок владения счётом — 5 лет для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, досрочное закрытие означает возврат всех полученных вычетов с пенями. Это долгосрочный инструмент, а не способ «прокрутить» деньги.
Три способа получить деньги
Через работодателя: вычет дают в текущем году, просто переставая удерживать НДФЛ, — зарплата «на руки» растёт сразу. Через декларацию 3-НДФЛ: подаёте после окончания года, деньги приходят одной суммой после камеральной проверки (около трёх месяцев).
Самый простой путь — упрощённый порядок в личном кабинете ФНС: если налоговая получила данные от банка, клиники или вуза, появляется предзаполненное заявление — остаётся подтвердить.
Пример
Семья купила квартиру за 6 000 000 ₽ в ипотеку. Право на возврат: по 260 000 ₽ на каждого супруга с покупки (520 000 ₽ на двоих) плюс до 390 000 ₽ с процентов по ипотеке — тоже у каждого из созаёмщиков. При годовом НДФЛ семьи 250 000 ₽ вычет с покупки вернётся примерно за два года, а проценты будут добираться по мере их уплаты банку. Итого за годы ипотеки — до 1 300 000 ₽ на двоих, если хватит уплаченного налога и процентов.
Главные выводы
- Жильё: 260 000 ₽ с покупки + 390 000 ₽ с процентов ипотеки — лимит у каждого супруга свой.
- Социальные вычеты: 150 000 ₽ общий лимит, плюс отдельно 110 000 ₽ на обучение каждого ребёнка; дорогостоящее лечение — без лимита.
- ИИС-3: 52 000–88 000 ₽ возврата в год при базе 400 000 ₽, но счёт нельзя закрывать минимум 5 лет.
Следующий шаг
Вспомните крупные расходы за последние три года — жильё, лечение, обучение, взносы на ИИС — и прикиньте, какой вычет вам положен. Пошаговую инструкцию с документами возьмите в практикуме модуля.
Открыть калькуляторЧек-лист урока
- Знаю свой максимальный вычет за жильё
- Собираю чеки и договоры за лечение и обучение
- Выбрал(а) способ оформления: работодатель, декларация или упрощёнка
Проверьте себя
Ответ и объяснение
Правильный ответ: 14 300 ₽ — 13% с лимита 110 000 ₽
Вычет за обучение ребёнка имеет отдельный лимит — 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка (общий на обоих родителей). 13% от этой суммы — 14 300 ₽.
Продолжить обучение
Это материал из прежних 45 микроуроков. Его отметку можно сохранить в справочнике. Основной курс из 48 уроков имеет отдельный прогресс; самопроверка на этой странице не меняет ни один из них.
Открыть микроурок в справочнике К основному курсу